國際遺產規劃

跨境家庭進出美國的原因很多,諸如工作原因、軍事調動、遷至家人附近或尋求商業機會等。他們建立人脈、結婚、入學、工作、晉升,在新的國度開創新生活,卻因此面臨其他國家和美國稅法衝突的問題,而且也不能免於由此帶來的影響。

跨境家庭包括:

  • 居住在海外的美國人
  • 原籍國非美國的美國居民
  • 在美國境內投資的非美國居民
  • 家庭成員居住在美國的非美國居民

對於以上個人和家庭而言,因為牽涉到跨境稅務,遺產規劃就成了一件棘手的事。如果處理不妥,遺產繼承人可能將不得不承擔高額的遺產稅負。Lin Tax Law的國際稅務和遺產規劃專業服務,可將遺產稅收降至最低。

整體協調不同司法轄區轉讓稅的必要性

合理制定跨境遺產規劃,不僅需要掌握美國的轉讓稅法,還需要與相關司法轄區的稅務專業人士相互配合,才能儘量降低在全球各地的遺產稅總額。對於美國居民而言,不論居住或死亡於何處,均需繳交轉讓稅。美國目前與某些國家簽訂有遺產及/或贈與稅協定。這些協定有助於確定跨境遺產下資產的轉讓稅,還可減少雙重徵稅和歧視性稅收待遇協助,有助於降低遺產稅。

審慎規劃資產轉移,合法將稅負降至最低

進行規劃時務必審慎。這不僅是為了確保資產按預期轉移給繼承人,也是為了確保資產的分配實現稅負優化。有一種錯誤的觀點認為,國際遺產規劃的目的僅限於儘量降低美國的遺產稅或贈與稅。其實,如果資產跨境分佈,或者繼承人居住在不同國家,則相關的所得稅規劃及法令遵循問題,與美國遺產稅和贈與稅的規劃同等重要。如果沒有適當考慮美國的所得稅和法令遵循問題,可能被美國國稅局徵收高額稅款或處以高額罰款。

Lin Tax Law提供專業法律意見,協助委託人進行複雜的國際遺產規劃。我們:

  • 為委託人提供顧問意見,包括以美國繼承人為受益人設立海外信託、向國外和美國繼承人贈與美國境內外的不動產和財產;
  • 與外國司法轄區的法律顧問配合,協調美國納稅人和跨國家庭的全球遺產規劃;以及
  • 提供在美擁有商業利益及/或家庭成員的外國委託人法律代理服務,協助他們系統安排在美國的投資,儘量降低美國稅收,並提供關於將投資轉移給後代時如何節稅的建議。

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