税务审计

在税务审计和征税活动中,Lin Tax Law向委托人提供建议、法律顾问和代理服务。

税务审计涉及纳税人与税务机关(比如美国国税局)存在争议的事项。税务审计可能具体针对企业、个人、遗产和信托,而且可能发生在州、联邦或外国等不同层面。Lin Tax Law协助委托人应对所得税、遗产税和赠与税相关的税务审计。我们在解决税务审计问题的同时(无论是联邦还是州层面),致力于保护委托人的利益。

以下列出了Lin Tax Law常规代理服务的部分相关内容:

  • 审计协助:Lin Tax Law提供法律意见,协助委托人做好审计准备。
  • 审计复议:我们可以向美国国税局的复议办公室或者加州公平委员会(BOE)申请对审计进行复议。如有必要,我们可以将纳税人的案件呈递给美国联邦税务法院或其他主管法院。我们可以以法律或事实为依据对审计提出质疑。对每一个案件,我们都会进行分析,以确定政府税务人员对事实情况或法律的解释是否存在不当之处。
  • 降低税务惩罚:对于因未提交纳税申报表或未妥善编制纳税申报表而被除以罚款的纳税人,其可能有资格得到罚款减免待遇。税务罚款的增长速度很快,很容易即可达到纳税人拖欠美国国税局税款的25%-75%。在适当情况下,Lin Tax Law能够协助减少或者免除这种税务罚款。
  • 无辜配偶责任减免:很多已婚纳税人提交联合纳税申报表。这样做会获得一定的益处,但同时也意味着任何一方都要连带且独立承担全部纳税责任,即使只有一方有收入而且只有这一方主张了不当的扣除额和抵税额。根据无辜配偶责任减免的相关规定,如果配偶或前配偶未申报收入、未妥善申报收入或主张了不当的扣除额或抵税额,无辜配偶对于未缴纳税款的责任可予减免。Lin Tax Law协助无辜配偶评估自身情况,申请减免因联合提交纳税申报表而对应缴纳税款、罚款以及利息承担的连带和独立责任(在适用情况下)。
  • 分期纳税协议谈判:如果纳税人无法缴纳当前应缴税款、欠缴税款和罚款,可制定月度缴税计划。分期纳税协议基于纳税人当前的财务状况而定。Lin Tax Law代表委托人与美国国税局进行谈判,订立分期纳税协议。
  • 折衷方案:折衷方案指纳税人和美国国税局之间达成协议,以少于拖欠税款总额的金额结清纳税人的纳税责任。借助折衷方案,纳税人可根据自己的财务状况或其他法律处境减少税款债务。如果纳税人由于自己的收入、资产或开支原因不能全额缴纳税款或全额缴纳税款之后将陷入困境,折衷方案是一个合法的选择。在适当情况下,Lin Tax Law代表委托人与美国国税局协商税务清算折衷方案。
  • 工资税责任和罚款:未按时提交工资税的企业将被处以罚款;拖欠税款时间越长,罚款比率也越高。有时,因拖欠工资税而引起的罚款可予减免。在这些案件中,Lin Tax Law代表委托人争取减少工资税罚款。
  • 退税和退税诉讼:在税务案件中,如果委托人认为他们未得到应得的退税,Lin Tax Law可协助他们获得退税,或采用其他适当的法律行动获得退税。

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