稅務審計
在稅務審計和徵稅活動中,Lin Tax Law向委託人提供建議、法律顧問和代理服務。
稅務審計涉及納稅人與稅務機關(比如美國國稅局)存在爭議的事項。稅務審計可能具體針對企業、個人、遺產和信託,而且可能發生在州、聯邦或外國等不同層面。Lin Tax Law協助委託人應對所得稅、遺產稅和贈與稅相關的稅務審計。我們在解決稅務審計問題的同時(無論是聯邦還是州層面),致力於保護委託人的利益。
以下列出了Lin Tax Law常規代理服務的部分相關內容:
- 審計協助:Lin Tax Law提供法律意見,協助委託人做好審計準備。
- 審計申訴:我們可以向美國國稅局的申訴辦公室或者加州公平委員會(BOE)對審計提出申訴。如有必要,我們可以將納稅人的案件呈遞給美國聯邦稅務法院或其他主管法院。我們可以以法律或事實為依據對審計提出質疑。對每一個案件,我們都會進行分析,以確定政府稅務人員對事實情況或法律的解釋是否存在不當之處。
- 降低稅務懲罰:對於因未提交納稅申報表或未妥善編制納稅申報表而被除以罰款的納稅人,其可能有資格得到罰款減免待遇。稅務罰款的增長速度很快,很容易即可達到納稅人拖欠美國國稅局稅款的25%-75%。在適當情況下,Lin Tax Law能夠協助減少或者免除這種稅務罰款。
- 無辜配偶責任減免:很多已婚納稅人提交聯合納稅申報表。這樣做會獲得一定的益處,但同時也意味著任何一方都要連帶且獨立承擔全部納稅責任,即使只有一方有收入而且只有這一方主張了不當的扣除額和抵稅額。根據無辜配偶責任減免的相關規定,如果配偶或前配偶未申報收入、未妥善申報收入或主張了不當的扣除額或抵稅額,無辜配偶對於未繳納稅款的責任可予減免。Lin Tax Law協助無辜配偶評估自身情況,申請減免因聯合提交納稅申報表而對應繳納稅款、罰款以及利息承擔的連帶和獨立責任(在適用情況下)。
- 分期納稅協議談判:如果納稅人無法繳納當前應繳稅款、欠繳稅款和罰款,可制定月度繳稅計劃。分期納稅協議基於納稅人當前的財務狀況而定。Lin Tax Law代表委託人與美國國稅局進行談判,訂立分期納稅協議。
- 折衷方案:折衷方案指納稅人和美國國稅局之間達成協議,以少於拖欠稅款總額的金額結清納稅人的納稅責任。借助折衷方案,納稅人可根據自己的財務狀況或其他法律處境減少稅款債務。如果納稅人由於自己的收入、資產或開支原因不能全額繳納稅款或全額繳納稅款之後將陷入困境,折衷方案是一個合法的選擇。在適當情況下,Lin Tax Law代表委託人與美國國稅局協商稅務清算折衷方案。
- 工資稅責任和罰款:未按時提交工資稅的企業將被處以罰款;拖欠稅款時間越長,罰款比率也越高。有時,因拖欠工資稅而引起的罰款可予減免。在這些案件中,Lin Tax Law代表委託人爭取減少工資稅罰款。
- 退稅和退稅訴訟:在稅務案件中,如果委託人認為他們未得到應得的退稅,Lin Tax Law可協助他們獲得退稅,或採用其他適當的法律行動獲得退稅。
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